筠诚和瑞过会：今年IPO过关第232家 中金公司过13.5单

中国经济网北京9月8日讯 深圳证券交易所上市审核委员会2023年第71次审议会议于昨日召开，审议结果显示，筠诚和瑞环境科技集团股份有限公司（以下简称“筠诚和瑞”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第232家企业。

筠诚和瑞的保荐机构（主承销商）为中国国际金融股份有限公司，保荐代表人为李邦新、潘志兵。这是中金公司今年保荐成功的第13.5单IPO项目。

此前，3月13日，中金公司保荐的深圳中电港技术股份有限公司过会；3月27日，中金公司保荐的河北美邦工程科技股份有限公司过会；5月8日，中金公司保荐的湖南惠同新材料股份有限公司过会；5月23日，中金公司保荐的华勤技术股份有限公司过会；5月25日，中金公司、招商证券保荐的日日顺供应链科技股份有限公司过会；5月26日，中金公司保荐的中集天达控股有限公司过会；6月15日，中金公司、华泰联合保荐的华电新能源集团股份有限公司过会；6月16日，中金公司、中银证券保荐的先正达集团股份有限公司过会；7月18日，中金公司保荐的广东欧莱高新材料股份有限公司过会；7月28日，中金公司保荐的中航上大高温合金材料股份有限公司过会；8月4日，中金公司保荐的上海合合信息科技股份有限公司过会；8月9日，中金公司保荐的成都蕊源半导体科技股份有限公司过会；8月11日，中金公司保荐的北京中航科电测控技术股份有限公司过会；9月5日，中金公司保荐的北京并行科技股份有限公司过会（2家券商联合保荐每家券商按0.5计算）。

(相关资料图)

筠诚和瑞是服务三农环保领域的整体解决方案提供商。公司聚焦农牧业污染治理、生物质资源循环利用和农村生态环境治理等领域，为规模化养殖企业、大型能源企业和县域政府等客户，提供全面的“固、液、气”污染物治理及资源化开发与利用方案。

截至招股说明书签署日，筠诚控股直接持有公司52.8698%的股份，并通过新兴筠瑞间接持有公司5.8506%的股份，系筠诚和瑞的控股股东。温鹏程、温均生、温志芬、温小琼、梁焕珍、伍翠珍、陈健兴7名自然人股东为温氏家族成员，其中温鹏程、温均生、温志芬、温小琼为兄弟姐妹，梁焕珍为该四名兄弟姐妹之母，伍翠珍为温鹏程之妻，陈健兴为温小琼之夫。温氏家族7人通过直接与间接持股合计持有筠诚控股31622.8万股股份，占筠诚控股总股本的19.83%，合计控制筠诚控股42.61%的表决权，为筠诚控股的实际控制人，并就筠诚控股签署了一致行动协议，温氏家族通过筠诚控股间接控制新兴筠瑞，通过筠诚控股及新兴筠瑞间接控制发行人。筠诚和瑞的实际控制人为温鹏程、温均生、温志芬、温小琼、梁焕珍、伍翠珍、陈健兴7名温氏家族成员。

筠诚和瑞本次拟在深圳证券交易所主板上市，本次拟公开发行股份的数量不超过12000万股，占发行后总股本比例不低于15%、不超过25%，本次发行全部为公开发行新股。筠诚和瑞拟募集资金55340.15万元，用于筠诚和瑞南研发中心能力提升项目、北研发中心实验线项目、广东益康生固废综合治理设备生产线项目、唐山盈和瑞环保设备产能扩建项目、补充工程业务营运资金。

上市委会议现场问询的主要问题

1.关联交易问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人来自关联方的收入占主营业务收入的比例分别为39.47%、29.22%、23.91%，关联交易形成的毛利贡献占比分别为39.70%、34.16%、23.57%；其中环保项目运营关联交易金额占该项业务收入总额的比例分别为92.75%、88.19%、75.87%。

请发行人：结合主要客户构成、新客户开拓情况、在手订单情况、关联交易占比，说明是否存在通过关联交易调节收入的情形，是否对关联客户存在重大依赖，是否具有直接面向市场独立持续经营的能力。同时，请保荐人发表明确意见。

2.收入确认问题。根据发行人申报材料，报告期主营业务收入分别为102889.99万元、109939.34万元、95195.26万元，其中环保工程收入占主营业务收入的比例分别为67.45%、71.59%、68.66%，部分项目进展未达计划进度或预期。应收账款余额分别为41506.59万元、43401.18万元、45352.71万元。

请发行人：结合业务特点、信用政策、收入确认的具体方法和外部证据、相关内部控制制度，说明应收账款余额较大的原因及合理性，环保工程收入确认依据是否充分，是否存在提前确认收入的情形。同时，请保荐人发表明确意见。

3.业务重组问题。根据发行人申报材料，发行人2019年12月通过换股取得北京盈和瑞79.65%股权，确认商誉12373.66万元，北京盈和瑞整体估值5.08亿元；2020年8月现金收购北京盈和瑞剩余20.35%股权，北京盈和瑞整体估值6.33亿元。2020年末，发行人计提北京盈和瑞商誉减值9495.42万元。2018年至2022年，北京盈和瑞实现净利润分别为2453.45万元、464.34万元、932.42万元、899.19万元、1331.17万元。

请发行人：（1）结合北京盈和瑞业绩变化，说明北京盈和瑞股权估值的合理性；（2）结合北京盈和瑞业绩变化、后续商誉减值计提情况，说明发行人现金溢价收购北京盈和瑞剩余股权的商业合理性，是否存在利益输送的情形。同时，请保荐人发表明确意见。

需进一步落实事项

请发行人：说明北京盈和瑞的估值是否合理，收购行为对发行人股权结构的影响。同时，请保荐人发表明确意见。

2023年上交所深交所IPO过会企业一览：

2023年北交所IPO过会企业一览：

2023年IPO被否企业一览：

关键词：

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  筠诚和瑞过会：今年IPO过关第232家 中金公司过13.5单

  筠诚和瑞过会：今年IPO过关第232家中金公司过13 5单

  来源： 2023-09-09
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