威领股份因资产重组收关注函：领辉科技产品是否具备竞争力开拓市场是否存在障碍_焦点精选

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威领股份因资产重组收关注函：领辉科技产品是否具备竞争力开拓市场是否存在障碍_焦点精选

2023-06-25 22:52:00 来源：中国网财经

中国网财经6月25日讯(记者张增艳)威领股份日前因资产重组收到深交所发出的问询函，要求就标的资产产能、销量、主要客户变化、竞争对手、资产估值等多个方面的问题进行补充披露。

【资料图】

今年3月，威领股份公告称拟通过发行股份、支付现金方式收购江西领辉科技有限公司(下称“领辉科技”)30%的股权。据悉，领辉科技的营业收入主要包括锂云母、长石粉、钽铌精矿的销售收入和采选矿的代加工收入。

领辉科技产能上涨销量为何下滑？

2022 年，领辉科技锂云母业务收入3.10亿元，在主营业务收入中占比78.66%，同比增长276.38%，主要系锂电新能源产业快速发展，对锂产品需求旺盛导致标的资产锂云母销售均价上涨378.14%。

需要指出的是，2022年，领辉科技产能较2021年上涨100%，代加工上交锂云母4.48万吨，较2021年增长151.67%，但锂云母销量为3.39万吨，较2021年下降21.28%。然而，收购领辉科技70%股权时的评估(下称前次评估)中，预计自采自销、代加工业务占用产能的比例为1：0.27，2022年实际生产中的比例为1：0.82。

为此，深交所要求威领股份补充披露：在产业快速发展、锂产品需求旺盛的环境下领辉科技锂云母产品销量下降的原因及合理性，开拓市场及客户是否存在障碍；2022年在锂云母价格上涨的情况下领辉科技代加工业务大幅增加的原因及商业合理性，新增产能未主要用于自产自销业务的原因，同新增产能规划是否存在差异，是否存在因订单不足导致自产自销产能低于预期的情形。

领辉科技产品是否具备竞争力？

值得注意的是，2022年，江西特种电机股份有限公司(下称江特电机)及其关联公司成为领辉科技第一大客户，公司主要向其销售锂云母和提供代加工服务，销售金额1.85亿元，在营收中占比46.94%。

据了解，江特电机锂业务板块采取包括矿石开采、矿石分选、锂盐加工的一体化模式，正在建设合计450万吨锂矿采选产能。根据地域及产品，重组方案中将江特电机列为锂云母产品的主要竞争对手。

深交所要求威领股份补充披露：向江特电机销售的产品品类、数量、单价及金额，同市场价格、领辉科技向其他客户销售价格是否存在差异，向江特电机销售的原因及合理性，领辉科技与江特电机业务合作的稳定性及可持续性，是否存在被替代的风险，如是，量化分析对领辉科技经营业绩及此次评估定价的影响，并进行风险提示。

2022年，领辉科技第四大客户江西蘭若实业有限公司、第五大客户贵州洋合控贸易有限公司系新增贸易商客户，当年合计向其销售锂云母4412.83万元，截至2023年5月未再向其销售。2021年，部分主要客户因供货数量、合作意向等原因未成为领辉科技2022年主要客户。

深交所要求威领股份补充披露：江西蘭若实业有限公司、贵州洋合控贸易有限公司同领辉科技及上市公司是否存在关联关系或其他利益关系，领辉科技2022年向其销售的具体情况，价格是否公允，领辉科技截至2023年5月未再向其销售的原因，2022年的销售是否存在偶发性；部分主要客户未成为领辉科技2022年主要客户的原因，领辉科技维持客户是否存在障碍；领辉科技产品是否具备竞争力，销售渠道是否畅通，同客户关系是否稳定可持续，拓展开发新客户是否存在障碍，持续经营能力是否存在不确定性等。

此外，针对领辉科技能耗情况与主要污染物排放情况，领辉科技生产经营中涉及立项、环保、

行业准入、用地、规划、建设施工等有关报批事项的具体内容以及获取尚需取得的许可证书、批准文件是否存在实质性障碍等问题，深交所也要求威领股份进行补充披露。

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